Как уйти от ндс в 2018 году схемы

Как уйти от ндс в 2018 году схемы

8 способов «как снизить НДС»: от штампов до экзотики

Поэтому, оптимизацию НДС таким способом налоговики рассекрекретят без особого труда.

Рамазан Чимаев Юрист и налоговый консультант «Туров и партнеры»: Отличительной чертой реализации в страны ЕАЭС является наличие упрощенной процедуры осуществления экспорта в соответствии с договоренностью между странами о взаимном сотрудничестве. Товаром является любое имущество, перемещаемое через таможенную границу таможенного союза (п.

Екатерина Кувшинова Руководитель юридического отдела компании«Туров и партнеры»:

Ксения Фесюк Юрист и налоговый специалист компании«Туров и партнеры»: Компания «А» на ОСН продает товары для дома, сада и огорода оптом и в розницу.

3 ст. 38 НК РФ, п. 2 ст. 2, пп. 35 п. 1 ст. 4 ТК ТС, пп. 7 п. 1 ст. 5 Федерального закона от 27.11.2010 N 311-ФЗ).

Екатерина Кувшинова Руководитель юридического отдела компании«Туров и партнеры»: Однако, пайщиками могут быть и организации, и ИП (ЕНВД, упрощенка 6%, патент).

НДС – «задушил»… да, и зарплатные налоги… Есть ли «лекарство» по снижению НДС?
Как снизить НДС?

Ольга Никитина Юрист и налоговый консультант «Туров и партнеры»: Группа компаний из 4-х организаций планирует провести реорганизацию.

Соответственно, потребительский кооператив применим и для мелких оптовиков. Компания «А» занимается оптовой продажей игрушек. Рынок сбыта: вся Россия. Поставку в регионы осуществляет своими силами. Для этого в организации есть отдел грузоперевозок, состоящий менеджера по логистике, 20 водителей и 15 фур.

Одну из компаний сделать держателем активов. и НДС?

Ольга Никитина Юрист и налоговый консультант «Туров и партнеры»: Можно вложить имущество в уставной капитал покупателя, а затем выйти из состава учредителей покупателя, при этом забрать свою долю денежными средствами.

Как передать офисные помещения из компании «А» в компанию «Б» с минимальными налоговыми потерями, в т.ч.

Владимир Туров Руководитель юридической компании «Туров и партнеры», ведущий специалист в области налогообложения: Конечно, есть более «тонкие» и специфические способы, которые подходят для определенного вида деятельности и конкретной ситуации.

Данные операции НДС не облагаются. Но применять данный способ на постоянной основе не следует.

И если бы юристы углублялись во все-все-все нюансы, то получилась бы очень длинная, а в некоторых местах неперевариваемая статья.

8 способов «как снизить НДС»: от штампов до экзотики

Поэтому, оптимизацию НДС таким способом налоговики рассекрекретят без особого труда.

Рамазан Чимаев Юрист и налоговый консультант «Туров и партнеры»: Отличительной чертой реализации в страны ЕАЭС является наличие упрощенной процедуры осуществления экспорта в соответствии с договоренностью между странами о взаимном сотрудничестве. Товаром является любое имущество, перемещаемое через таможенную границу таможенного союза (п.

3 ст. 38 НК РФ, п. 2 ст. 2, пп. 35 п. 1 ст. 4 ТК ТС, пп. 7 п. 1 ст. 5 Федерального закона от 27.11.2010 N 311-ФЗ).

Екатерина Кувшинова Руководитель юридического отдела компании«Туров и партнеры»:

Ксения Фесюк Юрист и налоговый специалист компании«Туров и партнеры»: Компания «А» на ОСН продает товары для дома, сада и огорода оптом и в розницу. НДС – «задушил»… да, и зарплатные налоги… Есть ли «лекарство» по снижению НДС?

Екатерина Кувшинова Руководитель юридического отдела компании«Туров и партнеры»: Однако, пайщиками могут быть и организации, и ИП (ЕНВД, упрощенка 6%, патент).

Соответственно, потребительский кооператив применим и для мелких оптовиков. Компания «А» занимается оптовой продажей игрушек.

Рынок сбыта: вся Россия. Поставку в регионы осуществляет своими силами. Для этого в организации есть отдел грузоперевозок, состоящий менеджера по логистике, 20 водителей и 15 фур. Как снизить НДС?

Ольга Никитина Юрист и налоговый консультант «Туров и партнеры»: Группа компаний из 4-х организаций планирует провести реорганизацию.

Одну из компаний сделать держателем активов. Как передать офисные помещения из компании «А» в компанию «Б» с минимальными налоговыми потерями, в т.ч.

и НДС?

Ольга Никитина Юрист и налоговый консультант «Туров и партнеры»: Можно вложить имущество в уставной капитал покупателя, а затем выйти из состава учредителей покупателя, при этом забрать свою долю денежными средствами. Данные операции НДС не облагаются. Но применять данный способ на постоянной основе не следует.

Владимир Туров Руководитель юридической компании «Туров и партнеры», ведущий специалист в области налогообложения: Конечно, есть более «тонкие» и специфические способы, которые подходят для определенного вида деятельности и конкретной ситуации.

И если бы юристы углублялись во все-все-все нюансы, то получилась бы очень длинная, а в некоторых местах неперевариваемая статья.

Как компании-плательщику НДС уменьшить сумму налога на законных основаниях?

О том, как еще уменьшить прибыль не трогая НДС, читайте ниже. Есть еще несколько вариантов уменьшения выплат по НДС.

Можно ли уменьшить налог на прибыль и НДС при аренде помещения без регистрации договора в Юстиции, расскажет данный видеоролик: Так как задаток не облагается налогом (об этом говорит НК), то при его помощи можно уменьшить облагаемую налогом сумму сделки и, следовательно, и НДС. Схема в этом случае работает следующим образом:

  1. Это является законным основанием для невнесения данной суммы в базу налогообложения.
  2. Полная сумма сделки указывается лишь по факту ее завершения в акте выполненных работ.
  3. Выданный аванс оформляется документально как задаток на покупку материалов.

Оптимизация НДС, уменьшающая его, по транспортным расходам, рассмотрена ниже.

  1. Не выделять траты на транспорт отдельной строкой.

Как абсолютно законно уменьшить размер НДС к уплате: легальные схемы

Согласно положениям Налогового кодекса РФ, задаток не является объектом налогообложения.

Таким образом можно частично уменьшить сумму сделки и, как следствие, размер НДС.

В том случае, если стоимость реализуемого продукта довольно высока и выплаты производятся в несколько этапов в течение двух или более месяцев, продавец может получить право на отсрочку по платежу до следующего налогового периода.

В этом случае расходы на перевозку товара или оплату услуг транспортной компании не стоит выделять в калькуляции отдельной строкой, а сразу же включить их в стоимость продукции в составе расходов, понесенных на реализацию товара.

Для того чтобы воспользоваться правом на получение льготы, налогоплательщику потребуется обратиться в территориальное отделение ФНС с заявлением и пакетом документов, подтверждающих наличие у него такого права. В перечень этих документов входят:

  • копия журнала выставленных и полученных в ходе приобретения и реализации товаров счетов-фактур;
  • выписка из книги продаж;
  • выписка из книги учета расходов, доходов и хозяйственных операций (для ИП);
  • выписка из бухгалтерского баланса (для организаций).

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: Москва +7 (499) 938 47 06, Санкт-Петербург +7 (812) 467 38 23, РФ +7 (800) 350 23 69 доб 153 Консультация бесплатна!

Онлайн журнал для бухгалтера

Срок – до 1-го числа квартала, с которого фирма хочет отчислять НДС по ставке 10 или 18%.

  1. выборочно отказываться от нулевого НДС по конкретным сделкам.
  2. применять разные ставки к товару, даже когда его приобретают разные лица;

Кроме того, при отказе от нулевого НДС вернуться к нему можно лишь через 1 год.

  1. экспортный нулевой НДС применять непросто, так как нужно доказывать право на такую ставку, иначе – налог придется отчислять в размере 18% за всю цепочку контрагентов;
  2. можно принимать НДС к вычету по счетам-фактурам с НДС 18, а не 0%.

При экспорте товаров почтой нулевую ставку НДС новый закон с 2018 года разрешает подтверждать платёжками (оригиналы или копии) и декларацией по форме CN 23:

Как не платить или уменьшить НДС – законные схемы

Проведение операций с некоторыми категориями товаров и услуг не облагается НДС. Это происходит в следующих случаях: Это далеко не полный список не подлежащих налогообложению операций.

Все категории приведены в статье 149 Налогового кодекса. Если хозяйствующий субъект проводит как облагаемые, так и необлагаемые НДС операции, необходимо вести их раздельный учет.

  • Деятельность осуществляется на отечественном рынке.
  • На товар, который реализуется, не предусмотрен акцизный сбор.
  • Квартальная выручка, на которую следует начислить налог, меньше 2 млн руб. без учета НДС.

Важно: если, получив освобождение от уплаты налога, вы и дальше будете оформлять счета-фактуры с НДС, придется заплатить этот налог и подать по нему декларацию. Если отказаться от общей системы налогообложения в пользу одной из льготных, можно избавиться от необходимости платить НДС. Выбор режима уплаты налогов зависит от характеристик конкретного бизнеса.

Рассмотрим, на каких условиях они используются. Выгоды от применения УСН очевидны, однако не спешите отправляться в налоговую с заявлением о переходе.

Стоит оценить и негативные стороны изменения налогового режима: Если такие последствия вас не пугают, смело переходите на «упрощенку».

Это вполне легально и безопасно. Только предварительно следует узнать долги по налогам в налоговой службе и оплатить их. Хоть комбинация и выглядит подозрительно с точки зрения налоговиков, закон в этом случае не нарушается, что подтверждает обширная судебная практика в пользу хозяйствующих субъектов.

С начала 2018 года в порядке применения вычетов произошли некоторые изменения.

Теперь эту процедуру нельзя использовать, если компания (ИП) приобретает товар или услугу за средства, которые получены в качестве бюджетной инвестиции либо субсидии. Кроме того, право на вычет суммы входящего НДС при доле расходов на необлагаемые этим налогов операции не больше 5 процентов в текущем году сохранится только за теми хозяйствующими субъектами, которые ведут его раздельный учет. Рассмотрим основные аспекты, которые следует учитывать при оптимизации, риски и возможные негативные последствия ее проведения:

Как уменьшить НДС к уплате в бюджет (способы оптимизации)

В договорах о продаже есть возможность прописать пошагово передачу прав собственности на товар и «выиграть» отсрочку по уплате НДС.

Пример: Продавец прописывает в документах поставки, что в собственность покупатель получает товар после поступления всей оплаты. Значит, продавец располагает возможностью не включать в базу налога суммы авансов до тех пор, пока за товар не пройдет вся оплата и к новому владельцу не перейдут все права.

Этот момент и будет реализацией. Так как в собственность товар может перейти через 1-2 месяца после поступления первого аванса (уже в следующем налоговом периоде), покупатель получит законную отсрочку в уплате НДС.

Если поставщик не плательщик НДС, то, соответственно, у продавца не будет вычетов по НДС, и налоги придется заплатить с полной стоимости реализованного товара.

Бухгалтерские и юридические услуги

Компания «А», работающая на ОСН, приобрела у поставщика товар на сумму 30 000 рублей. Входной НДС составил 4576 рублей.

Затем она продала напрямую товар за 45000 рублей. НДС к уплате в бюджет составит: 45 000 х 18/118 – 4576 = 2288 рублей. (45000-30000)*20% = 3000 рублей Всего налогов к уплате – 5288 рублей.

О незаконном возмещении НДС из бюджета с использованием фирм-однодневок смотрите в статье: незаконное возмещение НДС .

Все о возврате НДС из бюджета, читайте здесь . Как заполнить декларацию по НДС по ставке 0, узнайте здесь . Допустим, компания «А» реализует этот товар с минимальной наценкой 1% через собственную фирму-посредника, применяющую УСН.

НДС к уплате в таком случае составит: 30300 х 18/118 – 4576 = 46 рублей (30300-30000) х 20% = 60 рублей Фирма-посредник реализует товар за 45 000 и заплатит от суммы реализации 6%, что составит: Общая сумма налогов при использовании схемы с посредником на УСН составит 2806 рублей.

Как платить НДС напрямую в бюджет с 1 января 2018 года

Показываю на пальцах.

Это очень просто. Третья ситуация. Вы работаете на упрощенке, и поставщик работает на упрощенке.

Обе стороны сделки не плательщики НДС, соответственно в бюджет НДС с данной сделки не поступит. Такая же ситуация, когда вы на упрощенке, покупатель «физик».

Таким образом будет происходить уплата НДС не только при закупе и реализации лома черных и цветных металлов, но и при закупе изделий из вторичного алюминия и его отходов, а также при закупе сырых шкур животных у сельхозпроизводителей. Между прочим, этот №335-ФЗ от 27 ноября 2017 года – абсолютно неперевариваемое чтиво.

На самом деле в этом законе еще много других вещей.

Но главное, что я хотел написать в этой статье, – это лишь начало… Уважаемые дамы и господа, удачи вам.

Изучайте материалы, готовьтесь к новому году и приходите на мой заключительный семинар 25-26 декабря, где я подробно вам эти вещи разжую.